Veel spaargeld in box 3? Zo voorkom je dat je te veel belasting betaalt

Hoe wordt spaargeld belast in box 3?

Heb je veel spaargeld verspreid over meerdere banken? Dan is het slim om goed te kijken naar hoe de Belastingdienst dit vermogen belast in box 3. Tot voor kort werd er een fictief rendement toegepast, waarbij werd aangenomen dat je meer rente ontving dan je werkelijk kreeg. Dat betekende dat je in feite belasting betaalde over rente die je niet had ontvangen. Sinds 2023 kun je dat corrigeren door gebruik te maken van de tegenbewijsregeling sparen.

Wanneer loont het om werkelijke rente op te geven?

De kans is groot dat je op je spaargeld in 2021 of 2022 nauwelijks rente hebt ontvangen. In die jaren lagen de spaarrentes vaak onder de 0,1 procent. Toch ging de Belastingdienst uit van een hoger rendement. Voor 2022 bijvoorbeeld werd gerekend met een fictief rendement van 0,00 procent, maar daarvóór lag dat hoger. Als je werkelijk rendement lager is dan het forfaitair percentage, kun je via de tegenbewijsregeling je eigen cijfers aanleveren. Dit kan resulteren in een box 3 terugvraag.

Waarom overzicht zo belangrijk is bij spaargeld

Wie spaargeld verspreid heeft over verschillende rekeningen en banken, moet goed bijhouden wat waar staat. De Belastingdienst kijkt naar de saldo's op 1 januari en 31 december. Alleen rente die daadwerkelijk is ontvangen in dat jaar telt mee voor het werkelijke rendement spaargeld. Heb je bijvoorbeeld pas in januari rente gekregen over het vorige jaar, dan telt dat voor het nieuwe jaar mee. Het kasstelsel is leidend, wat betekent dat de ontvangstdatum van de rente bepalend is. Daarom is het belangrijk om jaaroverzichten te bewaren of op te vragen bij je bank.

Lage rente? Dan is terugvragen vaak mogelijk

Stel dat je in 2023 op vijf verschillende spaarrekeningen in totaal 200.000 euro had staan. Gemiddeld kreeg je 1 procent rente, dus je ontving ongeveer 2.000 euro. Het fictieve rendement voor spaargeld in 2023 was 0,92 procent. Dat komt neer op 1.840 euro. In dit geval maakt het weinig verschil. Maar had je in 2022 bijvoorbeeld een vergelijkbaar bedrag, en kreeg je toen maar 0,2 procent rente, dan wijkt dat flink af van het fictieve percentage. In dat soort situaties kun je het verschil terugvragen.

Veel spaargeld betekent vaak relatief lage belasting

Bij een groot spaarvermogen heb je in verhouding vaak een laag rendement. Zeker als je uit voorzorg kiest voor een lage rente en weinig risico. De oude box 3-regels pakten dan ongunstig uit. Je betaalde dan bijvoorbeeld alsof je 4 procent rendement had, terwijl je in werkelijkheid amper rente kreeg. De nieuwe regels bieden de mogelijkheid om dat verschil recht te trekken. Mits je bereid bent je gegevens aan te leveren via het formulier Opgaaf Werkelijk Rendement.

Wat heb je nodig voor het formulier?

Om gebruik te maken van de tegenbewijsregeling sparen moet je een goed overzicht hebben van al je spaarsaldi en de ontvangen rente per bank. Deze informatie kun je vaak vinden in de jaaropgaven van je bank. Het gaat hierbij dus niet om het gemiddeld saldo, maar echt om wat je op 1 januari en op 31 december had staan. Ook is het van belang te controleren in welk jaar je rente is bijgeschreven. Want zoals gezegd: rente die je in januari ontvangt, telt pas mee in het nieuwe jaar.

Let op veelgemaakte fouten

Een veelvoorkomende vergissing is dat mensen uitgaan van de jaarlijkse rente die op hun afschrift staat, zonder te controleren in welk jaar die rente is ontvangen. Ook wordt er vaak geen rekening gehouden met rente op deposito's of buitenlandse rekeningen. Die tellen wél mee, maar moeten afzonderlijk worden verantwoord. Onvolledige gegevens kunnen ervoor zorgen dat je geen correct beeld geeft van je werkelijke rendement spaargeld.

Laat geld niet liggen en vraag de QuickScan aan

Als je veel spaargeld hebt, verspreid over meerdere banken, is de kans groot dat je belasting betaalt over een rendement dat je nooit hebt ontvangen. Door de tegenbewijsregeling sparen kun je dat corrigeren. De enige manier om zeker te weten of je geld kunt terugvragen, is door het uit te rekenen. Daarom hebben wij de QuickScan ontwikkeld. In vijf minuten zie je of jij in aanmerking komt voor een box 3 terugvraag. Vraag hem gratis aan en ontdek je voordeel.