Verlies op je beleggingen? Zo krijg je mogelijk belasting terug in box 3

Beleggen en box 3: wat als je verlies maakt?

Beleggen brengt kansen én risico's met zich mee. Dat weet iedereen. Maar wist je dat je sinds kort belasting kunt terugkrijgen als je verlies hebt geleden op je beleggingen? Dankzij de tegenbewijsregeling kun je jouw werkelijke rendement in box 3 opgeven, in plaats van het fictieve rendement dat de Belastingdienst rekent. Voor veel mensen met beleggingsvermogen kan dat een flink verschil maken. Zeker in jaren waarin de beurs tegenzit.

Wat is negatief rendement precies?

Negatief rendement betekent dat je beleggingen aan het eind van het jaar minder waard zijn dan aan het begin. Denk aan een aandelenportefeuille die in waarde is gedaald door marktschommelingen of geopolitieke onrust. Als je minder opbrengst hebt dan je inleg, is er sprake van verlies. En dat verlies telt mee in de berekening van je werkelijke rendement. Bij een lager rendement dan het forfaitair rendement kun je aanspraak maken op een box 3 teruggave.

Hoe bereken je je werkelijke rendement?

Bij beleggingen kijkt de Belastingdienst naar de waarde van je portefeuille op 1 januari en op 31 december. Het verschil daartussen bepaalt de vermogensmutatie. Ook eventuele dividenden of rentebaten tellen mee als opbrengst. Maak je verlies op je aandelen maar ontvang je wel dividend, dan wordt het verlies deels gecompenseerd. Is het totale rendement in een jaar negatief, dan wordt het vastgesteld op nul. Je hoeft dan dus geen belasting te betalen over die beleggingen in box 3.

Wanneer loont het om je verlies door te geven?

De tegenbewijsregeling is vooral aantrekkelijk in jaren waarin de beurs flink daalde. Denk aan periodes van economische onzekerheid of correcties na een lange bullmarkt. Heb je in zo'n jaar veel vermogen in beleggingen, dan is de kans groot dat je werkelijke rendement lager ligt dan het fictieve rendement. En dat betekent dat je geld kunt terugvragen. Ook bij een klein verlies kan het al de moeite waard zijn, want bij werkelijke rendementen geldt geen heffingsvrije voet meer.

Voorbeeld: verlies door beursdaling

Stel je had begin 2023 een beleggingsportefeuille van 250.000 euro. Door een dalende beurs is die eind van het jaar nog 230.000 euro waard. Je hebt voor 2.000 euro dividend ontvangen. Je totale resultaat is dan negatief: een waardeverlies van 20.000 euro min 2.000 euro dividend is 18.000 euro verlies. Je werkelijke rendement is dus ruim lager dan het fictieve rendement waar de Belastingdienst mee rekent. Je komt dan in aanmerking voor een box 3 teruggave.

Valkuilen bij het doorgeven van negatief rendement

Het berekenen van je werkelijke rendement vereist zorgvuldigheid. Je moet uitgaan van de juiste waardes op de juiste momenten. Let op dat je het rendement per vermogenscategorie apart berekent. De Belastingdienst stelt dat een negatief resultaat op beleggingen gecompenseerd mag worden met een positief rendement op bijvoorbeeld spaargeld, maar alleen binnen hetzelfde jaar. Je kunt verliezen dus niet doorschuiven naar een ander jaar.

Daarnaast zijn kosten zoals beheervergoedingen of transactiekosten niet aftrekbaar. Je kunt dus niet je rendement verder omlaag rekenen met dit soort uitgaven. Dat kan vervelend uitpakken als je veel kosten hebt gemaakt in een jaar waarin je toch al verlies draaide.

Hoe geef je je werkelijke rendement door?

Om je verlies op beleggingen op te geven, gebruik je het formulier Opgaaf Werkelijk Rendement. Dit formulier is beschikbaar via Mijn Belastingdienst. Je ontvangt een uitnodiging per brief als je hiervoor in aanmerking komt. Na het invullen beoordeelt de Belastingdienst of je recht hebt op vermindering van je aanslag. De deadline is meestal twaalf weken na ontvangst van de brief. Werk je met een belastingadviseur, dan krijg je wat langer de tijd.

Doe de QuickScan en ontdek je voordeel

Als je belegt in box 3 en verlies hebt geleden, is het zonde om niks te doen. Dankzij de tegenbewijsregeling kun je mogelijk honderden of zelfs duizenden euro's terugkrijgen. De enige manier om erachter te komen of dat ook voor jou geldt, is door het uit te rekenen. Daarom bieden wij een gratis QuickScan aan. In vijf minuten weet je of het loont om je werkelijke rendement door te geven aan de Belastingdienst. Vul hem vandaag nog in en laat geen geld liggen.