Wanneer heb je recht op teruggave in box 3? Ontdek waar jouw kansen liggen

Wie komt in aanmerking voor box 3 teruggave?

Sinds de invoering van de tegenbewijsregeling is het mogelijk om belasting terug te vragen over je vermogen in box 3. Maar hoe weet je of je daarvoor in aanmerking komt? In de praktijk blijkt dat veel mensen te veel hebben betaald, vooral als hun werkelijke rendement lager was dan het forfaitaire rendement dat de Belastingdienst heeft toegepast. Dit geldt vaak voor mensen met spaargeld, beleggingen of vastgoed met lage opbrengst. Heb jij vermogen in box 3 en twijfel je over je aanslag? Dan is het slim om verder te lezen.

Waarom je werkelijke rendement telt

De tegenbewijsregeling maakt het mogelijk om af te wijken van de standaardberekening van de Belastingdienst. Die werkt normaal gesproken met vaste percentages per vermogenscategorie. Of je nu veel of weinig hebt verdiend op je vermogen, er wordt gerekend met een gemiddeld fictief rendement. Maar de Hoge Raad heeft geoordeeld dat dat oneerlijk kan zijn. Daarom mag je sinds 2023 je werkelijke rendement opgeven, als dat lager is dan het fictieve.

Waar liggen de grootste kansen?

De grootste kans op een box 3 teruggave heb je als je in werkelijkheid weinig hebt verdiend op je vermogen. Dit komt vaak voor bij spaarders, zeker in de jaren waarin de rente extreem laag was. Ook beleggers die verlies hebben geleden op hun portefeuille hebben baat bij deze regeling. En bezit je vastgoed dat in waarde is gedaald of tijdelijk leeg stond? Dan is de kans groot dat je rendement lager is dan het forfait en dat je recht hebt op compensatie.

Herkenbare situaties met recht op compensatie

Denk aan een gepensioneerde met 300.000 euro spaargeld die in 2022 slechts 600 euro rente ontving. De Belastingdienst rekende echter met een hoger fictief rendement. Of een ondernemer die in 2023 zijn beleggingsportefeuille met 10 procent zag dalen terwijl hij toch belasting moest betalen over een positief rendement. En wat te denken van een verhuurder die vanwege leegstand maandenlang geen huur ontving? In al deze situaties ligt het werkelijke rendement lager dan wat de fiscus heeft aangenomen.

Hoe werkt de tegenbewijsregeling?

Om gebruik te maken van de regeling moet je het formulier Opgaaf Werkelijk Rendement invullen. Dat formulier vind je in Mijn Belastingdienst zodra je een brief hebt ontvangen. Je vult daarin je daadwerkelijke opbrengsten in per vermogenscategorie. Denk aan ontvangen rente, dividend of huur, en de waarde van je bezittingen aan het begin en eind van het jaar. Het formulier rekent voor je uit of je werkelijk rendement lager is dan het forfait. Is dat het geval? Dan wordt je aanslag aangepast.

Belangrijke voorwaarden en aandachtspunten

Let erop dat het werkelijke rendement per jaar moet worden vastgesteld. Je kunt dus niet schuiven met verliezen of winsten tussen jaren. Ook moet je aantoonbaar kunnen maken dat je cijfers kloppen, bijvoorbeeld met jaaroverzichten van je bank of broker. Verder telt het heffingsvrije vermogen niet mee in de tegenbewijsregeling. Dat betekent dat ook kleinere rendementen volledig belast worden, tenzij je aantoont dat ze lager waren dan het forfait.

Voorkom dat je geld laat liggen

Veel mensen weten niet dat ze recht hebben op compensatie in box 3. De regeling is nieuw, complex en wordt niet automatisch toegepast. Daardoor blijven kansen onbenut. Zeker bij grote vermogens of lage opbrengsten kan het bedrag dat je terug kunt krijgen flink oplopen. Het loont dus om dit goed uit te zoeken. Ook als je al een definitieve aanslag hebt ontvangen, kun je in veel gevallen nog in actie komen via bezwaar of een verzoek om herziening.

Doe de QuickScan en ontdek jouw voordeel

Twijfel je of jij recht hebt op een box 3 teruggave? Dan is er een makkelijke manier om daar snel achter te komen. Met onze gratis QuickScan zie je in vijf minuten of jouw situatie kans maakt op compensatie. Of het nu gaat om belasting spaargeld terug, verlies op beleggingen of spaartaks bezwaar, wij maken het inzichtelijk. Laat geen geld liggen en vraag vandaag nog jouw gratis QuickScan aan.